Un compte bancaire Premium pour concilier impact écologique et avantages au quotidien
NOUVEAUTÉ ! Helios élargit sa gamme de services bancaires écoresponsables et propose désormais un compte Premium.
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Le fonds en euros EURO+ proposé par Swiss Life a publié une performance annualisée remarquable de + 4.10 % en 2023, sans le moindre bonus de rendement. Ce fonds euros est accessible en exclusivité via le contrat d’assurance-vie monosupport Placement-direct EURO+. Avec EURO+, aucune contrainte d’investissement sur des unités de compte ne pourra donc exister. Sans frais sur les versements, ce contrat EURO+ peut être considéré comme étant un des meilleurs plans épargne sans risque 2024.
Vous le savez pour réduire votre impôt sur le revenu, il vous faudra débourser davantage que vous n’obtiendrez en retour de réduction d’impôt. Vous êtes sans doute déjà équipé de quelques niches fiscales (cf le top 50 des niches fiscales, à l’instar des dons aux associations, PER épargne retraite, pensions étudiantes, personnel à domicile, etc.) mais vous êtes à la recherche d’une stratégie de réduction d’impôt plus impactante, sur le long terme.
Vous recherchez une solution à long terme, récurrente, et paradoxalement, l’on vous propose des produits d’investissement qui ne permettent de réduire votre impôt que l’année du versement de votre capital. En effet, les FIP, Fip Corse, Fip Outre-Mer, tout comme les FCPI ou encore les SOFICA ne permettent une réduction que pour l’année fiscale du versement effectué. Ces placements sont par ailleurs à risque de perte en capital et ne correspondent pas à tous les profils d’épargnants.
Première objection : "Si c’est pour investir sur un fonds qui va perdre 50% de sa valeur, 30% de réduction d’impôt est une bien mauvaise affaire !" Et oui, vous avez bien raison. Sauf que, si vous scrutez les résultats historiques des fonds tels que les FIP Corse (Exemple FIP Kallisté Capital n°4 sera remboursé fin décembre 2021 à l’équilibre ou en légère perte, hors avantage fiscal de 45%) ou des FCPI (ex le FCPI Dividendes Plus n°4 remboursé fin septembre 2021 affichera une performance de 14% hors avantage fiscal), la plupart fournissent des rendements positifs, même sans compter la réduction fiscale. Pour les SOFICA, les performances sont le plus souvent négatives, mais la réduction d’impôt est telle (48%) que les investisseurs sont le plus souvent gagnant au final. Mais c’est vrai, un risque réel existe.
Qui ne risque rien, n’a rien. Les FIP Corse et/ou FIP Outre-Mer proposent, selon les années et les volontés des différents dirigeants du pays, des réductions fiscales, attractives. Le passé reste le passé. Désormais, en 2021, ces fonds ne procurent une réduction d’impôt correspondante à 30% des sommes réellement investies (versus 38% en 2020). Loin des 50% des toutes premières années. Toutefois, 30% de réduction d’impôt reste attractif. Du côté des SOFICA, la ristourne fiscale est même de 48%, mais comme déjà évoqué, ces produits affichent de leur côté pratiquement toujours des rendements négatifs.
Deuxième objection : "Oui, mais si en 2022, ou en 2027 ou en 2032 un gouvernement supprime cet avantage fiscal ?" Et oui, personne ne peut lire l’avenir. Mais le passé ne change pas. Ce principe tombera à l’eau avec ces produits financiers, mais il existera toujours un moyen de reproduire ce mécanisme de remploi des investissements passés.
Les meilleures solutions sont-elles toujours les plus simples ? Rien de bien innovant. Les pros parlent de remploi. Sur un horizon de 10 ans, vous investissez, chaque année, un montant correspondant à votre facture fiscale à annuler (dans le respect de votre plafond de 10.000 euros de réduction d’impôt). Ainsi, si vous anticipez 5.000 euros d’IR à payer en 2022, votre foyer fiscal peut investir 15.000 euros sur un Fip Corse en 2021. Vous aurez le loisir d’optimiser encore un peu plus votre investissement en optant pour le millésime le plus attractif, cette date du 30 septembre, une micro-optimisation toujours bonne à prendre. Les années passent, et chaque année vous réalisez la même opération, en adaptant votre investissement au niveau de votre IR. Vous pourrez varier de gestionnaires, d’offres, peu importe. C’est le principe qui compte. Et puis, au bout de 7 à 8 années, votre premier investissement vous sera remboursé. Ce capital vous servira alors à investir pour votre défiscalisation de l’année en cours. Vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt sans réel effort d’investissement. Et ainsi de suite... Jusqu’au meilleur. À votre prise de retraite, vos revenus vont baisser, votre fiscalité sur le revenu va chuter. Vous mettrez alors un terme à ce mécanisme de carrousel, et ce sera la cerise sur le gâteau, puisque vous allez percevoir des remboursements de vos investissements passés chaque année, net d’impôt. Imaginez que votre capital ainsi épargné peut être de l’ordre de 15.000 x 10 soit 150.000 € ! Un complément de revenu que vous serez bien heureux de percevoir, net d’impôt, même pour les potentielles plus-values.
Troisième objection : "Votre idée est nulle ! Avec mon PER Individuel j’obtiens mes 30% de réduction d’impôts, et en plus je peux investir sur des SCPI, un fonds euros et des unités de compte. Par ailleurs, j’optimise potentiellement ma transmission de capital." Oui ! Vous avez raison. Vous avez toujours raison, vous l’aurez remarqué. Mais vous oubliez simplement que, si vous sortez en capital de votre PER lors de votre prise de retraite, vous serez imposé sur le capital perçu. Vous pourrez tenter de répartir cette imposition sur plusieurs années, la réduction fiscale du PER n’est qu’un effet tunnel, rien de plus.
Oui, bien-sûr vous pouvez investir dans le capital d’une PME chaque année. La réduction d’impôt sur le revenu de 25% est appréciable (Madelin OR-PME). Mais pour retrouver votre capital, vous n’avez pas véritablement de date de sortie "automatique", hormis la durée de détention minimale que vous impose les services fiscaux.
Foyer fiscal | Plafond de versement | Taux de réduction d’impôt | Réduction maximale d’impôt |
---|---|---|---|
Célibataire, veuf, divorcé | 12 000,00 € | 30,00 % | 3 600,00 € |
Couple marié ou pacsé avec imposition commune | 24 000,00 € | 30,00 % | 7 200,00 € |
Au terme légal du placement de 5 ans minimum, les plus-values des parts de FIP CORSE sont exonérées d’impôt. Seuls les prélèvements sociaux subsistent. Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, le souscripteur doit prendre l’engagement de conserver ses parts du FIP CORSE au moins 5 ans à compter de la souscription. Toutefois, la loi permet au souscripteur de récupérer ses fonds avant ce terme en cas de décès, d’invalidité de 2ème ou 3ème catégorie ou de licenciement. |
Foyer fiscal | Plafond de versement | Taux de réduction d’impôt | Réduction maximale d’impôt |
---|---|---|---|
Célibataire, veuf, divorcé | 12 000,00 € | 30,00 % | 3 600,00 € |
Couple marié ou pacsé avec imposition commune | 24 000,00 € | 30,00 % | 7 200,00 € |
Au terme légal du placement de 5 ans minimum, les plus-values des parts de FIP OUTRE-MER/DOM-TOM sont exonérées d’impôt. Seuls les prélèvements sociaux subsistent. Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, le souscripteur doit prendre l’engagement de conserver ses parts du FIP OUTRE-MER/DOM-TOM au moins 5 ans à compter de la souscription. Toutefois, la loi permet au souscripteur de récupérer ses fonds avant ce terme en cas de décès, d’invalidité de 2ème ou 3ème catégorie ou de licenciement. |
Foyer fiscal | Plafond de versement | Taux de réduction d’impôt | Réduction maximale d’impôt |
---|---|---|---|
Foyer fiscal global | 18 000,00 € | 48,00 % | 8 640,00 € |
Les réductions d’impôt SOFICA sont soumises au plafonnement des niches fiscales, mais sous un plafond spécifique, au-delà des 10.000€. Le plafond de réduction des impôts, SOFICA incluse est de 18.000€. La réduction d’impôt à hauteur de 48% du montant souscrit au capital des SOFICA est soumise à condition d’engagement de réaliser au moins 10% de leurs investissements dans le capital de sociétés de production (réduction de 30% d’impôt dans la négative). La réduction est accordée dans la double limite d’un investissement maximum de 18 000 € par foyer fiscal et de 25% du revenu net global, soit une réduction maximum de 8 640 €. Le contribuable doit conserver les titres correspondants pendant 5 ans minimum. |
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